老師您好，我們是商業(yè)銷售企業(yè)，公司去年買(mǎi)了一批辦公家具（桌椅板凳沙發(fā)）折舊一次性扣除了，電子設(shè)備按季度計(jì)提折舊，請(qǐng)問(wèn)老師今年年報(bào)所得稅的時(shí)候，我辦公家具填寫(xiě)到其他那欄還是填到與生產(chǎn)有關(guān)的器具家具之類那欄？家具一次扣除合理嗎

小小霞老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-05 19:13

你好，這個(gè)設(shè)備器具500萬(wàn)元以下是合理的呢。這個(gè)是填與生產(chǎn)有關(guān)的器具家具之類那欄

學(xué)員追問(wèn)

2022-03-05 19:25

老師您好，這個(gè)填寫(xiě)家具之類那欄，是屬于所有固定資產(chǎn)（1-7欄）。那我公司與享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部分8—17欄）有牽扯嗎？需要填寫(xiě)嗎

學(xué)員追問(wèn)

2022-03-05 19:28

老師我們買(mǎi)的家具之類的花費(fèi)了3000左右

小小霞老師解答

2022-03-05 19:34

這個(gè)金額不大，可以直接入費(fèi)用，不折舊

學(xué)員追問(wèn)

2022-03-05 20:19

老師已經(jīng)走了折舊那我填寫(xiě)到1-7欄還是8-17欄？

小小霞老師解答

2022-03-05 20:36

這個(gè)要看你做賬的時(shí)候入賬是入的固定資產(chǎn)還是費(fèi)用。入的固定資產(chǎn)，那是兩個(gè)都需要填寫(xiě)的呢。家具之類那欄，是屬于所有固定資產(chǎn)（1-7欄）。那我公司與享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部分8—17欄）