老師，在做2021.12月賬目時間沒注意固定資產當月入賬下月計提折舊，在當月做了折舊，而且已經跨年了，如果我現在做負數分錄沖回，今年一年的賬面生產成本制造費用都有個負數，不好看。我到4月匯算清繳的時候改正可以么？如果可以應該怎樣修改？還是現在一定必須要沖回？

答： 您好，調數不調賬。只能在匯算清繳時在納稅調整表其他這一欄把這筆折舊調減就行了。2021年的會計利潤就不動了。

老師，購進一臺機器，生產用的，這樣入賬：’借：固定資產　　貸：銀行存款折舊時：　借：生產成本-制造費用　　　貸：固定資產-累計折舊還需要結轉制造費用嗎？　借：庫存商品　　　貸：生產成本-制造費用

答： 您好，是的，是這么寫分錄的哦，不過一般是 借：制造費用-折舊攤銷 貸：累計折舊 借：生產成本 貸：制造費用 借：庫存商品 貸：生產成本

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

基本生產車間使用的固定資產,其計提的折舊應計入制造費用，為什么不計入生產成本

答： 基本生產車間使用的固定資產,其計提的折舊應計入制造費用，因為你不是生產單一產品