聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:10

是的，老師，款也已經(jīng)支付了，只是沒(méi)有發(fā)票

鄒老師 解答

2022-03-07 08:11

你好，可以做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理
借：庫(kù)存商品等科目，貸：預(yù)付賬款 

聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:13

老師，可以做庫(kù)存商品。貸，應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款嗎

鄒老師 解答

2022-03-07 08:14

你好，確定無(wú)法取得發(fā)票了，就不需要做暫估入賬處理 了 

聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:15

老師，那暫估應(yīng)付款是什么情況下用這個(gè)科目呢

鄒老師 解答

2022-03-07 08:16

你好，是購(gòu)進(jìn)了材料或者商品，暫時(shí)沒(méi)有取得發(fā)票的情況（今后會(huì)取得發(fā)票入賬）

聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:18

老師，如果確定收不回來(lái)發(fā)票就用貸，預(yù)付賬款，對(duì)吧，那沒(méi)有發(fā)票的這批原料都沒(méi)有辦法稅前扣除？

鄒老師 解答

2022-03-07 08:19

你好，是的，是這樣的

聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:19

這批沒(méi)有發(fā)票的原料生產(chǎn)的貨物，是不是只有收入，沒(méi)有成本了？還是怎么處理呢

鄒老師 解答

2022-03-07 08:20

你好，會(huì)計(jì)上做原材料的無(wú)票購(gòu)進(jìn)，會(huì)有對(duì)應(yīng)的成本
只是沒(méi)有發(fā)票，相應(yīng)的成本 金額不能稅前扣除而已 

聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:34

老師，我明白成本沒(méi)有發(fā)票不可以稅前扣除，那這部分沒(méi)有發(fā)票的收入，也是可以正常確認(rèn)收入嗎

鄒老師 解答

2022-03-07 08:35

你好，收入沒(méi)有發(fā)票，可以確認(rèn)為無(wú)票收入
成本沒(méi)有發(fā)票會(huì)計(jì)上可以入賬，但是不能稅前扣除 

聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:39

老師，那稅務(wù)上沒(méi)有成本發(fā)票了，確認(rèn)的收入沒(méi)有成本，匯算需要調(diào)增，那這批商品的利潤(rùn)就是收入了，可以這樣理解吧，老師。

鄒老師 解答

2022-03-07 08:40

你好，不可以，會(huì)計(jì)上需要有成本，需要做到成本與收入匹配才是的

聶向普 追問(wèn)

2022-03-07 08:43

老師，是會(huì)計(jì)上正常入賬，匯算清繳調(diào)增就可以，是吧

鄒老師 解答

2022-03-07 08:44

你好，是的，是這樣的