shirley 追問

2022-03-07 09:53

總公司沒有拿分公司的銀行單據做賬，其實當時就是是屬于那種掛靠單位，有付總公司管理費，其他事情他們都不管了

shirley 追問

2022-03-07 09:54

但是分公司的當時稅務部門是要單獨報稅，但本身這個業務合同是以總公司簽定，開票也是總公司開，就是收付款用分公司賬戶，其實分公司本身就沒有經營業務，所有的收支都是圍繞這個項目。這種情況這個賬戶要如何處理呢?

meizi老師 解答

2022-03-07 10:00

 你好 ；  意思分公司那邊是自己做賬報稅的；  那分公司要開票給總部 總部支付款給分公司是嗎   

shirley 追問

2022-03-07 10:18

分公司沒有開發票給總公司，分公司就是沒有任何的經營業務，實際就是分公司這個戶頭用來走這個項目的收支流水，（因為是掛靠關系，我們給他們一定的費用，他們同意我們在當地開分公司，這樣資金我們不會被限制，可以自由安排，如果匯入總公司，如果雙方因什么產生分歧，我們的資金會不安全）而且稅務系統當時分公司也是獨立申報的，分公司沒有收入，每個月都是按零申報，就是企業所得稅這塊，也是單獨申請，沒有按一定的比例分配至總公司申請，就是各管各的，所以說像我們這樣的業務， 這個賬戶如何處理，收到甲方的工程款，是以代公司收取嗎？放在其他其付款里嗎？等支出相關的費用沖減其他應付款嗎？

meizi老師 解答

2022-03-07 10:21

 你好 ；   你總部支付款給 分公司； 要開票的； 不然你 總公司沒有發票沒法做成本的  

shirley 追問

2022-03-07 10:39

我總部沒有支付給分公司任何款項，我總公司（建筑單位）他直接開發票給甲方(房開企業），總公司開票給甲方（房開企業）是確認收入，只是他們沒有相對應的銀行回單沖減相對應的應收賬款或是提前收到的工程款預收賬款，因為這些的收支都是用分公司的賬戶去走了，現在的這個情況，就是分公司都沒有任務的業務，但是分公司的賬戶卻用很多的收支流水，都是用于走這個項目的工程上的收款及付款。 而我們支付給總公司管理費用，他也不會開發票給我們。那分公司如何要做賬的話是不是可以這樣做，就是總公司委托分公司幫忙代收及代付這個項目的所有費用。那分公司收到甲方的工程款，摘要就寫代總公司收取**項目工程款，掛其他應付款，支出這個項目的費用，就沖減其他應付款。可以這樣做嗎？

meizi老師 解答

2022-03-07 10:45

 你好； 不給錢； 那你分公司那邊怎么做賬  ；  不會收入都沒有的； 分公司開展了業務總得有收入的哦   

shirley 追問

2022-03-07 11:00

他這種操作方式肯定是不規模的，他相當于把分公司的賬戶當成一個總公司的的項目部賬號來使用。但是對于分公司來說他收到甲方（房開企業）的**工程款時，因為合同是以總公司名義簽的，發票也是總公司開給甲方，這個工程本身就不是分公司的業務，分公司賬戶只是一個中間的橋梁幫總公司收這個項目工程的收入及支出。因為不規范，所以不知道這個賬務應該如何處理好些

meizi老師 解答

2022-03-07 11:05

你好；   那你就應該總部授權給分公司去開展業務 ； 分公司去開票給甲方    這樣才合理的。  總部收取 管理費   

shirley 追問

2022-03-07 11:36

問題之前就不是這樣，現在的情況就是分公司沒有實質的業務，所有的流水收支的都是圍繞總公司這個簽訂的合同。那分公司這種情況要做賬，要怎么做才會好一些呢？收到項項和支出的款項應當如何做分錄

meizi老師 解答

2022-03-07 11:40

 你好 ；     那分公司沒法做賬的 ；    你這樣實際就是總公司去開展業務 開票了 做收入報稅的了。 跟你分公司沒有關系的   

shirley 追問

2022-03-07 11:51

其實這樣做，分公司是沒法做賬，但是稅務相互獨立，稅務部門也要你報稅呀，增值稅還好，月月零申報，就是這個企業所得稅及財務報表有點難

meizi老師 解答

2022-03-07 12:12

 你好；   是的。 所以你要么就是 總部授權給分公司  分公司開票 ；總部收取管理費這樣才合理的