姍姍黛詠 追問

2022-03-07 14:45

也就是增值稅的納稅義務(wù)時(shí)間是收到款的當(dāng)月是吧？就算沒有開發(fā)票也要繳稅是嗎？而企業(yè)所得稅就跟權(quán)責(zé)發(fā)生制，在相應(yīng)的月份確認(rèn)收入計(jì)算是這樣理解嗎？比如我物業(yè)公司是小規(guī)模納稅人，我在1月份預(yù)收當(dāng)年1-12月的物業(yè)費(fèi)（不含稅）192萬（每月16萬），我在1月份就要繳納增值稅192萬*1%=1.92萬。第一季度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是48萬是這樣理解嗎？

meizi老師 解答

2022-03-07 14:50

你好1. 是的 2.     就算沒有開發(fā)票也要繳稅  符合收入要求的也得報(bào)無票收入報(bào)稅的     3.   是的。  權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬  收入報(bào)稅的  

姍姍黛詠 追問

2022-03-07 17:31

小規(guī)模納稅人，當(dāng)季度的增值稅計(jì)稅依據(jù)和企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)差很多的話，會(huì)不會(huì)引起稅局注意？用不用向稅局特別說明？

meizi老師 解答

2022-03-07 17:39

 你好 ；  會(huì)的； 這個(gè)  今天好幾個(gè)學(xué)員都有這樣的情況出現(xiàn)。 被對(duì)比上 要求情況說明的 ；到時(shí) 你要注意解釋哈