微信用戶 追問

2022-03-07 17:41

是預(yù)收賬款，謝謝！

dizzy老師 解答

2022-03-07 17:55

直接按比例確認(rèn)收入就可以了，453/1200x1000=377.5
借：預(yù)收賬款 377.5
貸：主營業(yè)務(wù)收入 334.07
       應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 43.43

微信用戶 追問

2022-03-07 17:58

充值那步的分錄呢？

dizzy老師 解答

2022-03-07 18:20

學(xué)員您好，充值那步就是
借：銀行存款 1000
貸：預(yù)收賬款 1000

微信用戶 追問

2022-03-07 18:24

老師，送的充值金額不需要做賬務(wù)處理嗎？
如果是代金券呢？

dizzy老師 解答

2022-03-07 18:24

不需要做賬務(wù)處理，因?yàn)槟阕詈箝_票只開1000對吧，代金券也是一樣的

微信用戶 追問

2022-03-07 18:50

老師，如果企業(yè)的充值活動(dòng)只是不定期有，日常中確認(rèn)收入應(yīng)是如何去計(jì)算才合理？
是“本期消費(fèi)金額/充值系統(tǒng)期初余額*本期充值收現(xiàn)金額”這樣計(jì)算嗎？

dizzy老師 解答

2022-03-07 18:51

有充值的話就是按照我第一次給你回復(fù)的那樣做

微信用戶 追問

2022-03-07 19:11

老師，截圖這筆實(shí)操，和你上面說的代金券是一回事嗎？為何這種情況要賬務(wù)處理？

dizzy老師 解答

2022-03-07 19:57

學(xué)員您好，他這邊的賬務(wù)處理不合理，因?yàn)樗@不是發(fā)票是不能進(jìn)費(fèi)用的

微信用戶 追問

2022-03-07 20:34

那道題，它記預(yù)收賬款是為了將來記收入 ，我看到老師有一個(gè)解釋是：單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)視同銷售服務(wù)，消費(fèi)者以帶進(jìn)群抵消費(fèi)，屬于酒店無償提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)征收增值稅。
所以后面有一關(guān)聯(lián)分錄，是借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。

如果這不合理，那是不需要視同銷售（也就不需要做賬務(wù)處理），是嗎？

dizzy老師 解答

2022-03-07 20:36

你說的這種情況是對的。但是在實(shí)際工作中這么做的話企業(yè)就要多交200收入的稅錢

微信用戶 追問

2022-03-07 20:39

但你說的也是一個(gè)問題，這種沒發(fā)票，記費(fèi)用是否可以？
如果要記收入，那實(shí)操那筆沒票的費(fèi)用好像是要這么記，感覺沒有其他處理的分錄了。

dizzy老師 解答

2022-03-07 21:02

沒發(fā)票的也可以入費(fèi)用，但是你就要申報(bào)未開票收入