工資是當(dāng)月計(jì)提,下月發(fā)放,而社保和公積金是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放,老師,這個(gè)在實(shí)際工作中是怎么總結(jié)的會計(jì)分錄?每次做這個(gè)就頭疼

會計(jì)學(xué)堂
于2022-03-08 10:38 發(fā)布 ??1141次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2022-03-08 10:39
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論
你好,不可以這樣操作的?
2022-03-01 21:32:35
同學(xué)你好
增員之后選擇基數(shù)
如果增不了就去社保局
2022-02-24 09:30:25
你好,同學(xué)一般都是10號前進(jìn)行核定!
2022-04-13 23:19:30
同學(xué)你好,
計(jì)提公司社保和公積金
借,管理費(fèi)用一公司社保
借,管理費(fèi)用一公積金
貸,應(yīng)付職工薪酬一公司社保
貸,應(yīng)付職工薪酬一公司公積金
2022-01-13 10:01:15
你好,社保和公積金不應(yīng)當(dāng)分兩個(gè)單位交的
2022-04-07 09:35:59
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