honey 追問

2022-03-09 09:35

把往年的余額都一塊結轉了嗎，具體怎么做會計分錄？

meizi老師 解答

2022-03-09 09:35

你好； 是的。 一起結轉  比如  
 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
 


2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

honey 追問

2022-03-09 09:51

她這邊平時不結轉，繳納的時候借已交稅金，這三個都余額，銷項貸方812萬，進項367萬，已交稅金借方458萬，進項稅轉出貸方526元，銷項貸方余大概13萬，還要再補稅？之前都不能欠稅金啊，具體如何調整做會計分錄，

meizi老師 解答

2022-03-09 09:55

 你好；   年末一起結轉。 把總得 明細科目的金額一起轉  

honey 追問

2022-03-09 10:47

有進項留底后不用繳納增值稅怎么做賬

meizi老師 解答

2022-03-09 10:51

 你好；     比如  
 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
    結轉   借:應交稅費一未交增值稅 貸 應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅  在未交增值借方掛著留抵   

honey 追問

2022-03-09 10:55

之前已經在稅務系統留抵的進項稅額，之前也無應交稅金未交增值稅科目，也無借方余額，現在怎么調整？

meizi老師 解答

2022-03-09 10:57

 你好 ；  去紅沖之前分錄。 按我寫的去處理結轉即可   

honey 追問

2022-03-09 15:13

加計抵減的的進項稅和留抵的進項稅都記應交增值稅—未交增值稅借方是嗎？

meizi老師 解答

2022-03-09 15:20

你好 ； 是的。 都在借方。 加計扣除的   到時轉到其他收益去