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meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-03-10 15:30

你好；    工資和社保以及公積金的。 全套給你寫了。 你看看   
1.計提工資 
 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資 
 2.計提社保和公積金（企業部分） 
 借：管理費用等
 貸：應付職工薪酬——社保 
應付職工薪酬-公積金
 3.次月發放工資時 
 借：應付職工薪酬——工資 
 貸：其他應付款——社保(個人部分) 
其他應付款-公積金（個人部分）
 應交稅費——應交個人所得稅 
 庫存現金／銀行存款或現金 
 4.上交社保公積金 
 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
-      公積金（企業部分）
 其他應付款——社保(個人部分)
-      其他應付款-公積金（個人部分） 
 貸：銀行存款或現金 
 5.上交個人所得稅 
 借：應交稅費——應交個人所得稅 
 貸：銀行存款或現金

dream&憶紛飛 追問

2022-03-10 15:35

老師，您好沒太看明白比如說工資4000元，個人與企業一共公積金800元，養老保險單位交525.44元，失業保險單位交16.42元，工傷交13.14元，醫療單位交306元，生育交45.9元，個人交失業16.42元，醫療個人76.5元，養老個人262.72元怎么做啊

meizi老師 解答

2022-03-10 15:46

 你好 ；  上面就是根據明細來列的  ；1.計提工資 
借：管理費用等4000貸：應付職工薪酬——工資 4000
2.計提社保和公積金（企業部分） 
借：管理費用 -公積金400 - 社保  （525.44+16.42+13.14+306 +45.9）
貸：應付職工薪酬——社保 （525.44+16.42+13.14+306 +45.9）
應付職工薪酬-公積金400 
.上交社保公積金 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) （525.44+16.42+13.14+306 +45.9）
-      公積金（企業部分）400
其他應付款——社保(個人部分)（16.42+76.5+262.72）
-      其他應付款-公積金（個人部分） 400
貸：銀行存款或現金     

dream&憶紛飛 追問

2022-03-10 15:53

明白啦老師，太感謝啦

meizi老師 解答

2022-03-10 15:57

沒事的； 希望能幫到你； 到時你工資發放扣除個人社保部分即可。 滿意請給予評價  

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你好；? ? 工資和社保以及公積金的。 全套給你寫了。 你看看? ? 1.計提工資? 借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資? 2.計提社保和公積金（企業部分）? 借：管理費用等 貸：應付職工薪酬——社保? 應付職工薪酬-公積金 3.次月發放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款——社保(個人部分)? 其他應付款-公積金（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款或現金? 4.上交社保公積金? 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)? -????? 公積金（企業部分） 其他應付款——社保(個人部分) -????? 其他應付款-公積金（個人部分）? 貸：銀行存款或現金? 5.上交個人所得稅? 借：應交稅費——應交個人所得稅? 貸：銀行存款或現金
2022-03-10 15:30:47
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-10 15:21:27
你好； 比如11月的社保在11月做計提 。 繳納 假如是12月繳納的就在12月做繳納分錄 ； 按部門來做計提 ：借管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保； 繳納 ：借 應付職工薪酬-社保； ；其他應收款-個人社保；貸銀行存款
2022-01-10 10:03:54
計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——社保 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2021-07-13 10:10:08
你好，1月份繳的時候發現12月份計提少了，需要補計提，分錄是 借：以前年度損益調整—管理費用等科目? ，?貸：應付職工薪酬—社保
2022-03-14 19:59:37
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