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星河老師

職稱： 中級會計師,稅務師,CMA

2022-03-10 16:57

同學

你好，
這個要在賬上補提稅金，你繳納的是什么稅金？

大白熊、 追問

2022-03-10 17:07

是增值稅賬上比實際繳納少了二分錢，補提的分錄怎么寫

星河老師 解答

2022-03-10 17:41

同學

你好，如果只是兩分錢，這個可以這樣處理：
一般納稅人按照簡易計稅方法的差額征稅會計處理，企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額。
借記應交稅費——未交增值稅科目,按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額。
借記主營業務成本等科目,按實際支付或應付的金額,貸記銀行存款、應付賬款等科目。
計提增值稅比實際繳納的增值少了兩分錢，那么下月多計提兩分錢就可以了。

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相關問題討論
同學 你好， 這個要在賬上補提稅金，你繳納的是什么稅金？
2022-03-10 16:57:12
你好，應該會有滯納金的。
2019-06-13 17:24:23
你好； 是的。 這個要調整處理 。分錄是這樣掛的??
2022-02-23 10:31:17
同學你好 進項稅發票太多，銷售后沒走入賬，為了適當繳稅，把進項做了不抵扣是吧？
2022-10-27 08:47:24
同學，你好 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 借：應交稅費 貸：銀行存款 借：營業外支出 貸：銀行存款
2026-04-03 10:16:54
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