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送心意

冉老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-03-10 21:45

你好，學員，做未票收入的
借銀行存款
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅

借主營業務成本
貸庫存商品

笑點低的紅酒 追問

2022-03-10 21:48

我們也沒收到款，可以先不確認收入嗎？

冉老師 解答

2022-03-10 22:03

這樣的話，可以的，學員

笑點低的紅酒 追問

2022-03-10 22:04

那就等開票了，一起確認收入

笑點低的紅酒 追問

2022-03-10 22:04

先不進行賬務處理了

冉老師 解答

2022-03-10 22:04

是的，一起確認收入的

笑點低的紅酒 追問

2022-03-10 22:05

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2022-03-10 22:05

不客氣，祝你工作順利

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相關問題討論
你好，學員，做未票收入的 借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅 借主營業務成本 貸庫存商品
2022-03-10 21:45:58
計提 借：資產減值損失 貸：壞賬準備 發生 借：壞賬準備 貸：應收賬款
2022-03-13 16:37:11
存貨跌價準備轉回 企業應在每一資產負債表日,比較存貨成本與可變現凈值,計算出應計提的存貨跌價準備,再與已提數進行比較,若應提數大于已提數,應予補提.企業計提的存貨跌價準備,應計入當期損益(資產減值損失). 借:資產減值損失 貸:存貨跌價準備 當以前減記存貨價值的影響因素已經消失,減記的金額應當予以恢復,并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益(資產減值損失). 借:存貨跌價準備 貸:資產減值損失 【提示】當存貨可變現凈值小于存貨成本時,存貨跌價準備科目貸方余額=存貨成本-存貨可變現凈值 存貨跌價準備的結轉 對已售存貨計提了存貨跌價準備的,還應結轉已計提的存貨跌價準備,沖減當期主營業務成本或其他業務成本,實際上是按已售產成品或商品的賬面價值結轉至主營業務成本或其他業務成本.企業按存貨類別計提存貨跌價準備的,也應按比例結轉相應的存貨跌價準備. 結轉成本分錄為: 借:主營業務成本(或其他業務成本) 貸:庫存商品(或原材料) 借:存貨跌價準備 貸:主營業務成本(或其他業務成本) 企業因非貨幣性資產交換、債務重組等轉出的存貨,應當分別按照《企業會計準則第7號--非貨幣性資產交換》和《企業會計準則第12號--債務重組》規定進行會計處理. 「例」某企業按照成本與可變現凈值孰低對期末存貨進行計價.假設2007年年末某材料的賬面成本為100 000元,由于市場價格下跌,預計可變現凈值為80 000元,由此應計提的存貨跌價準備為20 000元,應做賬務處理為: 借:資產減值損失 20 000 貸:存貨跌價準備 20 000 2008年3月31日,該材料的賬面金額為100 000元,由于市場價格有所上升,使得材料的預計可變現凈值為95 000元,由于市場價格有所上升,該材料的可變現凈值有所恢復,應計提的存貨跌價準備為5 000元(95 000-100 000),則當期應沖減已計提的存貨跌價準備15 000元(5 000-20 000),因此,應轉回存貨跌價準備為15 000元,賬務處理為: 借:存貨跌價準備 15 000 貸:資產減值損失 15 00
2022-03-23 14:36:53
你好，請問你想問的問題具體是？（是需要做這個業務的分錄嗎？?）
2023-04-06 09:43:27
計提壞賬準備是企業在財務會計中一種基本的賬務處理方式。它是指企業根據會計準則要求，按照一定比例計提壞賬準備，以預留壞賬損失。計提壞賬準備的賬務處理，主要有以下幾個步驟： 1、根據會計準則確定計提壞賬準備的比例。 2、將壞賬損失的金額分攤到每個期間，如果有可能，應采用可預測的方法，將壞賬損失的金額按照一定的比例分攤到未來的各個會計期間。 3、按照計提比例計提壞賬準備，即計提壞賬準備的金額等于壞賬損失金額乘以計提比例。 4、減少壞賬準備，即當發生壞賬時，按照實際發生的壞賬金額減少壞賬準備金額，并將其計入當期的利潤。 例如：ABC公司確認每月確認固定的壞賬準備比例為1%，用于預留2018年累計壞賬損失金額為50萬元。那么，2018年每月計提壞賬準備金額為50萬元÷12月=4.17萬元，每月壞賬準備賬務處理就是將4.17萬元分攤到每個月，計提4.17萬元的壞賬準備，并錄入賬務系統。
2023-02-24 21:16:03
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