1月份已計提管理費用200元，貸其它應(yīng)付款，2月份付款又借管理費用200.2元，貸銀行存款，這個我要怎么處理呢，老師

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-03-11 16:45

Na你現(xiàn)在就調(diào)整調(diào)整的賬務(wù)處理，就是借其他應(yīng)付款貸管理費用。

同學(xué)您好，付了款用銀行，沒有用其他應(yīng)付款

2022-03-23 13:01:36

Na你現(xiàn)在就調(diào)整調(diào)整的賬務(wù)處理，就是借其他應(yīng)付款貸管理費用。

2022-03-11 16:45:37

你好，直接借管理費用貸銀行存款就可以的。

2022-03-24 12:43:35

同學(xué)，你好你的意思是，應(yīng)該做成這個分錄的，對嗎？？借：庫存商品貸：應(yīng)付賬款

2024-09-06 12:59:58

1.計提專項儲備：借：管理費用貸：專項儲備這一步驟本身不涉及稅額的處理，因為專項儲備是一種內(nèi)部的資金儲備，用于特定的目的，如安全檢修等。 1.購買備品備件（入庫時）：如果備品備件入庫時發(fā)票尚未收到，可以采用暫估入賬的方式。借：庫存商品（暫估價值）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（如果適用，按暫估價值計算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款? 2.備品備件領(lǐng)用：備品備件領(lǐng)用時，應(yīng)當沖減專項儲備。借：專項儲備貸：庫存商品?這里不涉及稅額的處理，因為稅額已經(jīng)在入庫時計入“應(yīng)交稅費”科目。 3.付款時：當收到發(fā)票并付款時，需要調(diào)整之前的暫估入賬，并支付款項。首先，用紅字沖回之前的暫估入賬（包括稅額）：借：庫存商品（紅字）（暫估價值）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（紅字）（按暫估價值計算）貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字）?根據(jù)發(fā)票金額重新入賬：借：庫存商品（發(fā)票金額）應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）（按發(fā)票金額計算）貸：應(yīng)付賬款?最后，支付款項：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款? 至于您提到的“公司要付款的時候還要走應(yīng)付預(yù)付科目，便于往來對賬”，這通常是為了更好地管理現(xiàn)金流和供應(yīng)商關(guān)系。在會計處理上，可以根據(jù)公司的實際情況和需求，在付款前將款項計入“預(yù)付賬款”科目，待收到發(fā)票后再從“預(yù)付賬款”轉(zhuǎn)入“應(yīng)付賬款”并支付款項。但這并不影響稅額的處理，稅額的計算和記錄仍然基于發(fā)票金額。

2024-05-20 09:26:29

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