姜家②尐姐 追問

2022-03-12 13:13

老師，同事告訴我應該是：
借：本年利潤10000
貸：以前年度損益調整10000

我結轉損益后，結轉成
借：以前年度損益調整10000
     貸：利潤分配-未分配利潤 10000

有一個點不我不太理，利潤分配-未分配利潤  不是貸方表增加嗎？

鄒老師 解答

2022-03-12 13:34

你好，跨年損益事項的調整，不可以直接通過 本年利潤 核算啊 

姜家②尐姐 追問

2022-03-12 13:36

我們用的金蝶軟件，您這邊提問選的是實務，財務軟件的提問，回答的老師也是說：借：本年利潤，貸以前年度損益調整

姜家②尐姐 追問

2022-03-12 13:38

新手財務，腦子有點轉不過來了呢

鄒老師 解答

2022-03-12 13:39

你好，20年9月份莫名 多了一張
借：本年利潤—— -10000
貸：銷售費用—— -10000
管理費用—— -5000
調整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 15000
貸：銷售費用 10000
管理費用 5000
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

姜家②尐姐 追問

2022-03-12 13:42

這個沒有疑問，但我們財務負責人，告訴我的是，按著：借本年利潤，貸以前年度損益調整   來調
調完之后做損益結轉，結轉后是，借以前年度損益調整，貸利潤分配未分配利潤

我就不太理解，當時的那個分錄，應該是把結轉的費用沖掉了，相當于結轉時，少了費用，導致利潤增加

現在調整后，按說應該是調減利潤，但最后到了  利潤分配的貸方，結果不就是增加了未分配利潤了嗎？

鄒老師 解答

2022-03-12 13:43

你好，跨年損益事項的調整，不可以直接通過 本年利潤 核算啊