賈小西 追問

2022-03-12 14:07

老師我做的是:
借銀行存款
借
貸庫(kù)存商品
貸應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅

賈小西 追問

2022-03-12 14:07

借的那一步我不會(huì)了

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:09

好的，
可以這么做分錄：
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅
其他應(yīng)付款…法人

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品

賈小西 追問

2022-03-12 14:17

老師，可不可以這樣做:借銀行存款借預(yù)付賬款法人貸庫(kù)存商品帶應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅

賈小西 追問

2022-03-12 14:20

或者是借銀行存款借其他應(yīng)付款法人貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸稅金銷項(xiàng)稅？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:20

可以記入預(yù)付賬款法人的
但確認(rèn)收入
和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，需要分開的

賈小西 追問

2022-03-12 14:28

那可不可以計(jì)入其他應(yīng)付款的借方？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:30

可以的，可以記入預(yù)付賬款法人

賈小西 追問

2022-03-12 14:34

老師也就是這個(gè)情況，你幫我看看，本月銀行存款實(shí)際收了594880.89，但銷售收入實(shí)際為633396.01，這樣我該怎么做？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:38

借銀行存款594880.89
應(yīng)收賬款633396.01-594880.89=38515.12
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入633396.01/1.13=560527.44
貸應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅560527.44*13%=72868.57

賈小西 追問

2022-03-12 14:40

所以應(yīng)收賬款也可以計(jì)入預(yù)付賬款法人唄？

蔣飛老師 解答

2022-03-12 14:40

可以的，你的理解很對(duì)