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送心意

東老師

職稱中級會計師,稅務師

2022-03-14 10:18

您好,這個選擇否就可以

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您好,這個選擇否就可以
2022-03-14 10:18:12
你好? 同期資料包括主體文檔、本地文檔和特殊事項文檔。企業僅與境內關聯方發生關聯交易的,可以不準備主體文檔、本地文檔和特殊事項文檔,G000000表中“123本年準備同期資料”選無。 可以參考下: 《國家稅務總局關于完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第42號)規定: 1、符合下列條件之一的企業,應當準備主體文檔: (一)年度發生跨境關聯交易,且合并該企業財務報表的最終控股企業所屬企業集團已準備主體文檔。 (二)年度關聯交易總額超過10億元。 2、年度關聯交易金額符合下列條件之一的企業,應當準備本地文檔:? (一)有形資產所有權轉讓金額(來料加工業務按照年度進出口報關價格計算)超過2億元。 (二)金融資產轉讓金額超過1億元。 (三)無形資產所有權轉讓金額超過1億元。 (四)其他關聯交易金額合計超過4000萬元。 3、特殊事項文檔包括成本分攤協議特殊事項文檔和資本弱化特殊事項文檔。 企業簽訂或者執行成本分攤協議的,應當準備成本分攤協議特殊事項文檔。 企業關聯債資比例超過標準比例需要說明符合獨立交易原則的,應當準備資本弱化特殊事項文檔。
2022-01-17 15:12:47
你好,一般的選擇額就是否這個
2020-05-19 08:23:37
同學你好,一般情況下,都是 填寫 無
2025-04-06 19:34:23
本年度準備同期資料本地文檔建議包括:1、上年度財務報表;2、上年度決算報告;3、上年度經營報告;4、上年度關鍵KPI報表;5、上年度各個部門成本報表;6、上年度各成本項目明細報表;7、上年度采購報表;8、上年度現金流量表;9、上年度客戶資料;10、上年度供應商資料。以上建議是幫助企業完成年度準備同期資料在本地文檔中獲取必要信息,其中也可能需要根據企業實際情況而另行增加相關文檔的記錄。
2023-02-25 12:34:54
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