學堂用戶_ph931002 追問

2022-03-14 11:09

認證了，然后抵扣了。怎么寫嘞。并且抵扣進項稅要大于實際應交增值稅，這多的部分怎么寫

meizi老師 解答

2022-03-14 11:14

 你好 ；       借管理費用-辦公費  ； 進項稅貸銀行存款  。      意思要進項稅大于銷項稅嗎   

學堂用戶_ph931002 追問

2022-03-14 11:19

就是，現在要把前面未認證的進行認證了，并且進行抵扣了。這個分錄怎么寫。并且認證抵扣的進項稅額大于銷項稅了。這個多的部分怎么處理

meizi老師 解答

2022-03-14 11:20

 你好 ；             1. 比如 取得辦公費發票暫時不 認證 ； 借管理費用-  辦公費；  應交稅費- 待認證進項稅貸銀行存款 2.   認證的時候做 ：借 進項稅貸   應交稅費- 待認證進項稅   ；然后月末結轉下就行了。    
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
 


1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬