樸老師 解答

2026-03-30 06:16

9810只免不退，進項發票要求：
1. 必須有正規進項發票（專票、普票均可）
2. 品名、數量要和報關單一致
3. 專票不能抵扣，需做進項稅額轉出
4. 業務真實，合同、物流、收匯資料留存備查

佳佳 追問

2026-03-30 07:27

放到海外倉，肯定是一批進的，銷售了多少，也不確定啊，進銷怎么保持一致？

樸老師 解答

2026-03-30 07:33

建立SKU 級獨立臺賬，每筆進出都對應，確保：
報關數量 = 海外倉入庫數量 = 銷售出庫數量 + 期末庫存數量。
（1）必備臺賬（Excel / 財務軟件均可）
9810 報關臺賬：報關單號、出口日期、SKU、品名、數量、FOB 金額、發票號、FBA 貨件號。
海外倉庫存臺賬：SKU、期初庫存、入庫（報關）、出庫（銷售）、期末庫存、單位成本。
銷售與成本臺賬：訂單號、銷售日期、SKU、銷售數量、收入、結轉成本、毛利。
（2）月度對賬（強制關賬）
月末核對：財務賬發出商品余額 = 亞馬遜 FBA 庫存報表數量 × 單位成本。
差異處理：及時排查漏記、錯記、退貨、丟失等，當月調整完畢。
資料留存：報關單、發票、物流單、銷售數據、收匯水單等留存≥5 年。
3. 單位成本核算（確保成本準確）
建議用加權平均法核算 SKU 單位成本：
單位成本 =（期初庫存金額 + 本期入庫金額）÷（期初庫存數量 + 本期入庫數量）。
每批入庫（報關）更新一次單位成本，銷售時按最新單位成本結轉。

佳佳 追問

2026-03-30 07:36

啥意思，進項和銷項咋保持一致

樸老師 解答

2026-03-30 07:38

1. 進貨時
供應商開進項發票（普票即可）
比如：
進項票：T 恤 1000 件，金額 10 萬
2. 報關 9810 出口海外倉
報關單數量：1000 件
這時賬上記：
庫存商品 → 發出商品（海外倉）
3. 亞馬遜每月賣多少，就結轉多少成本
比如：
第 1 個月賣 100 件
就結轉 100 件的成本
剩下 900 件留在 “發出商品” 里，就是海外庫存
這樣：
進項票：1000 件
報關：1000 件
已銷售 + 庫存：1000 件
數量完全一致
稅務局一看就沒問題。

佳佳 追問

2026-03-30 07:43

還有一個問題，就是賣的是組合品，采購a產品100b產品50，賣的是組合ab,這樣的怎么辦

樸老師 解答

2026-03-30 07:46

進項票按實際采購開 A、B，不用開組合 AB。
賣組合套裝時，按每套耗用的 A、B 數量結轉成本，
做到采購 A、B 數量 = 出口數量 = 銷售耗用數量 + 庫存數量即可，票名不用跟銷售品名一致。