稱心的板栗 追問

2022-03-14 12:11

沒有清算，現(xiàn)在只對拆遷部分，因?yàn)橥恋刭r過來很晚，現(xiàn)在只建好辦公樓，其他還沒弄好。早上稅務(wù)打電話打來，說可以淸算了，已經(jīng)第5年了，

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 12:13

對，一般情況下超過三年就可以清算了，那你就直接按照你銷售的收入和你扣除的那個成本去做土地增值稅的清算清算就可以了。

稱心的板栗 追問

2022-03-14 12:33

5年沒有銷售收入，拆遷的時候還有部分補(bǔ)償款。以前那個會計(jì)把收入補(bǔ)償款計(jì)入：借：銀行存款，貨專項(xiàng)應(yīng)付款，現(xiàn)在工程在建期間，支付的工程一直賬務(wù)處理是，借：在建工程，貸：銀行存款（補(bǔ)償款用于支付工程款，現(xiàn)在還有剩，但工程還未完成）后面分錄怎么做？稅務(wù)說的清算是不是這筆補(bǔ)償款的清算

稱心的板栗 追問

2022-03-14 12:37

老師，我們拆遷后變了小規(guī)模納稅人，付了工程款后對方?jīng)]發(fā)票開給我們，對方說自已一般納稅人只有增值稅發(fā)票。我可以讓他發(fā)票開來，不做抵扣處理，全額入賬嗎？還是怎么做？

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 13:28

稅務(wù)清算他不是讓你去還這個錢，稅務(wù)這邊清算主要是你要補(bǔ)稅。

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 13:28

就是說你現(xiàn)在心算的時候，你要按照你整體的一個業(yè)務(wù)來看一下，你之前交的稅多退少補(bǔ)。

稱心的板栗 追問

2022-03-14 14:00

我可以要對方發(fā)票開來了，小規(guī)模納稅人不能抵扣

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 14:08

雖然說不能抵扣，但你可以作為成本處理啊。

稱心的板栗 追問

2022-03-14 14:56

好的，那我向?qū)Ψ揭l(fā)票，

陳詩晗老師 解答

2022-03-14 15:02

嗯嗯
正常取得票據(jù)處理