黃平 追問

2022-03-14 15:41

老師，沒理解呢？例如，車款10萬，包含送10次保養，你的意思是要把10萬的收入分成車款和保養2部分來做嘛

郭老師 解答

2022-03-14 15:43

你好，不是的，車款的借銀行存款10萬，貸主營業務收入應交稅費，這個正常做。

郭老師 解答

2022-03-14 15:43

做保養的需要做視同銷售。

郭老師 解答

2022-03-14 15:43

保養的，比如一次是100，借銷售費用，1000貸預收賬款。
來保養，借預收賬款貸主營業務收入、應交稅費
借其他業務成本貸銀行存款。

黃平 追問

2022-03-14 15:48

意思是，送的10次保養送的時候，做分錄，借：銷售費用，貸：預收賬款，客戶來做保養的時候，借：預收賬款，貸：銀行存款，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項

郭老師 解答

2022-03-14 15:49

你好，需要確認收入，你這個分錄第二個不對。

郭老師 解答

2022-03-14 15:49

來保養，借預收賬款貸主營業務收入、應交稅費
借其他業務成本貸銀行存款。未讀
2022-03-14 15:43

黃平 追問

2022-03-14 15:51

老師，前面記了一到費用，后面又計一到成本，是不是計重了呢？

郭老師 解答

2022-03-14 15:53

沒有重復的，因為你這個銷售費用是視同銷售贈送的。

黃平 追問

2022-03-14 15:59

老師，我司沒有修理部，相當于這個保養要外購，只是那個修理廠是老板的另一個公司，但是是獨立核算的，也是這樣做嘛

郭老師 解答

2022-03-14 15:59

是的是的，也是這么做的。