驀然回首「」皆夢 追問

2022-03-15 14:00

老師說的，如果想讓哪個老師回復，就點哪位老師，不是因為我問的問題還沒有解決嗎，所以只能再找你

鄒老師 解答

2022-03-15 14:01

你好，想讓哪個老師回復，你直接找這個老師提問就是了 

驀然回首「」皆夢 追問

2022-03-15 14:02

那我問下那這張負數發票還需要當成和其他的發票一起做進銷售收入里嗎，然后再結轉一次成本，需要嗎

驀然回首「」皆夢 追問

2022-03-15 14:03

問題沒問完結束了，我去哪里找？我找不到，只能在問題里點名老師，是報名老師教我的

鄒老師 解答

2022-03-15 14:03

你好，是銷項負數發票嗎？ 

驀然回首「」皆夢 追問

2022-03-15 14:09

是的是的

鄒老師 解答

2022-03-15 14:09

你好，銷項負數發票，賬務處理是  
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本

驀然回首「」皆夢 追問

2022-03-15 14:15

你沒明白我的意思，我知道這樣做賬，這樣做完之后，就是我們本月核算成本時，要不要根據這個負數發票再次算入收入，再次結轉陳本？

鄒老師 解答

2022-03-15 14:16

你好，銷項負數發票，賬務處理是  
借：主營業務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業務成本
這兩個分錄已經沖銷了收入，沖銷了成本啊