123804689 追問

2022-03-17 10:07

到底是按照公益團體開的票據金額，還是按照企業的采購成本金額？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:12

 你好 ； 按照你們公益性捐贈開的專用票據來做附件  證明你們捐贈了 。     而你們自己做   捐贈的貨物還是現金 ？   

123804689 追問

2022-03-17 10:18

是企業捐贈物品給公益團體，物品成本票只有10元，公益捐贈開給企業的票據金額是100元，到是按照成本10元抵扣利潤還是公益票據100元抵扣利潤？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:23

 你好 ；          這個是按照你們實際發生的金額 ；；  票據是按市場價開的嗎  

123804689 追問

2022-03-17 10:26

不是市場價，

123804689 追問

2022-03-17 10:27

按照實際發生額是什么意思？是按照成本價抵扣利潤？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:34

 你好； 意思是你們捐贈貨物出去 ；正常要    視同銷售的； 你做 借營業外支出  - 捐贈支出 貸庫存商品 ； 是的。 按照你們成本價哈 。如果    票據開的與你成本 不一樣的； 按照你們成本做賬   

123804689 追問

2022-03-17 10:41

等于是借營業外支出 貸庫存商品（成本價）應交稅費-增值稅銷項稅（市場價*稅率）？

meizi老師 解答

2022-03-17 10:50

你好；     公益性捐贈是不視同 增值稅銷售的 ； 所以你貸方不用計算銷項稅的