李霞老師 解答

2022-03-17 10:38

只是發放的時候我們正常，如果是個人自己交個人部分的話，都是通過其他應收款這個科目過渡一下，那你現在就不需要過度了，直接貸方貸，銀行存款就可以了。

zhihuiziz 追問

2022-03-17 10:40

老師寫個完整分錄吧

李霞老師 解答

2022-03-17 10:54

1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資

庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

貸：銀行存款或現金
5

zhihuiziz 追問

2022-03-17 11:22

老師，這里還缺個稅的分錄啊

李霞老師 解答

2022-03-17 11:24

該睡的話，你可以在三號憑證里再加一個貸方，應交稅費應交個人所得個稅，

李霞老師 解答

2022-03-17 11:24

然后最后再做一個憑證，借應交稅費-應交個人所得稅，貸銀行存款。