菲菲 追問

2022-03-17 14:34

不扣除可以嗎？一般納稅人計算每月應納稅額，銷項都是要抵扣進項的

玲老師 解答

2022-03-17 14:41

你好 是扣除分包款后預付稅款 預繳增值稅  

菲菲 追問

2022-03-17 14:59

預繳增值稅為什么要抵扣呢？抵扣了就是項目地少交機構所在地要多交，不抵扣就是異地項目地多交，機構所在地少交。抵扣不抵扣實際繳納的稅款金額是一樣的，是這樣理解嗎

玲老師 解答

2022-03-17 15:10

你好  財稅 2016.36號文件規定的  是扣除分包款后預付稅款 預繳增值稅   你扣你多預交稅了， 企業所在地還是正常交的 

菲菲 追問

2022-03-17 16:20

老師，實際工作中，很多沒有扣除分包款預繳的情況，應該沒有什么風險吧？

玲老師 解答

2022-03-17 16:27

你好  那你稅款多交了 回機構 所在地也不讓你少交，你不是多交稅嗎  

菲菲 追問

2022-03-17 19:54

不會多交吧～  月申報稅的時候不是應該減去已經預繳的稅，按剩下來的來報稅扣繳嗎？

玲老師 解答

2022-03-17 19:57

沒扣分包 異地會多交 比如你不含稅收入  100萬   ，分包是 30萬預交是 ; 100-30）*2% 
不扣分包是  100*2%  是不是多交了 

菲菲 追問

2022-03-17 20:38

老師，沒弄懂，如果異地多交了，機構所在地為什么不能少交呢？申報表時不是要把實際已預繳增值稅金額填入扣減后算出應在機構地交多少稅嗎

玲老師 解答

2022-03-17 20:48

你好  地方稅收原因 各地收各地的，有的稅是歸地方一部分 的  機構 所在地不會讓你少交所屬稅局那部分應收的稅款的，這樣地方稅收有損失的