A公司和B公司是好朋友，C公司是物業(yè)，2021年11月A公司向C公司租入辦公室，由B公司幫忙代付給C公司一個(gè)季度的租金，金額10000元，2022年2月開始支付一個(gè)季度的租金10000元，直接由A公司以銀行存款支付給C公司，支付當(dāng)天C公司開具增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)20000元給A公司，第二天A公司歸還B公司2021年11月支付的租金費(fèi)10000元。請問A公司如何做2021年11月租金的賬和2022年2月支付租金的賬？

小雯子老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2022-03-17 15:59

你好！很高興為你解答稍等

小雯子老師解答

2022-03-17 16:02

你好！
借，預(yù)付賬款10000
貸，其他應(yīng)付款――B
2月借，預(yù)付賬款1000
進(jìn)項(xiàng)稅
貸銀行存款10000
借，其他應(yīng)付款10000
貸銀行存款

微信用戶追問

2022-03-17 16:11

你好，收到發(fā)票金額是20000，包含了2021年B公司幫忙代付的10000，這樣子怎么做賬呢？

微信用戶追問

2022-03-17 16:11

銀行支付10000，發(fā)票金額是20000

小雯子老師解答

2022-03-17 16:15

你好，一樣的，代付的你就付給他就好了，只是錢分開付了

微信用戶追問

2022-03-17 16:20

能不能2月分錄合在一起？借：預(yù)付賬款10000，其他應(yīng)付款10000，進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款

小雯子老師解答

2022-03-17 16:39

最好分開，因?yàn)槟悴皇峭粡埜犊顟{證

微信用戶追問

2022-03-17 19:07

那管理費(fèi)用呢？應(yīng)該怎么做賬，需要分?jǐn)偯吭陆痤~嗎？

小雯子老師解答

2022-03-17 19:18

哪方面的錢呢，如果是租金和裝修什么的需要分?jǐn)偟矫總€(gè)月！

微信用戶追問

2022-03-17 19:29

租金的，應(yīng)該怎么做分錄？？

小雯子老師解答

2022-03-17 21:44

你好，借預(yù)付賬款
貸銀行存款
分配時(shí)，借管理費(fèi)用
貸預(yù)付賬款謝謝

微信用戶追問

2022-03-18 09:37

你好，一般納稅人有涉及到進(jìn)項(xiàng)稅，租金的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，那分配時(shí)，管理費(fèi)用的金額是不含稅是嗎？比如一個(gè)季度租金10000，里面包含1150的稅，分配時(shí)，借管理費(fèi)用2950（這個(gè)金額是一個(gè)月的）貸預(yù)付賬款2950是嗎？？

微信用戶追問

2022-03-18 09:38

以上分錄意思正確嗎？那這樣稅應(yīng)該在哪一筆體現(xiàn)

小雯子老師解答

2022-03-18 09:59

你好，可以抵扣的就做借管理費(fèi)用
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸，預(yù)付賬款