°小金豆° 追問

2022-03-18 14:25

我們是捐的自產的貨物，并沒有減少銀行存款啊，貸方不能直接記銀行吧？

meizi老師 解答

2022-03-18 14:26

你好；    那就是含稅金額的 哈 ；   到時你要做賬 ：借    營業外支出 -捐贈支出  貸 庫存商品   銷項稅；  因為你只說了捐贈沒有說 貨物 ；所以我貸方做的銀行存款   

°小金豆° 追問

2022-03-18 15:04

就是取得公益性捐贈票據不是可以免稅么，那這個稅金還要正常計提？另外這個票據金額是在賬務上如何體現呢，庫存商品是成本金額，哪里有票據這個金額？

meizi老師 解答

2022-03-18 15:06

 你好；    如果你們有公益性捐贈的票據   你符合公益事業的捐贈  這個可以免增值稅的 。 你可以不用計提； 庫存商品 是你成本金額   

°小金豆° 追問

2022-03-18 15:27

就是免稅的分錄直接借營業外支出貸庫存商品，那捐贈票據的金額體現在哪兒呀

meizi老師 解答

2022-03-18 15:29

 你好； 是的。 到時 你就附你們憑證后面即可 。  按照你實際 庫存商品成本做賬   

°小金豆° 追問

2022-03-18 16:53

那還想再問下老師我申報增值稅免稅銷售額以及企業所得稅時這部分怎么處理，如何申報

meizi老師 解答

2022-03-18 17:08

 你好 ；   企業所得稅到時要視同銷售的 ；  你注意填寫在視同銷售里面去 ；     到時你營業外支出 還得 把你 稅額考慮進去哈； 你是自產的 要考慮的   稅額部分 ；  看附件哈  ；