小余 追問

2022-03-18 16:16

謝謝老師，A公司的副總裁直接管理B公司。副總裁的工資在A公司發放。請問B公司給A公司支付管理費，B公司能企業所得稅前扣除嗎？謝謝！

稅劍法盾 解答

2022-03-18 16:24

您好，可以的。需要簽訂代發協議。

小余 追問

2022-03-18 16:33

老師，如果不簽代發工資協議。而是副總裁直接管理B公司，這個管理費(開具發票)與B公司的生產經營活動有關而扣除說得通嗎？謝謝！

小余 追問

2022-03-18 16:38

老師，還有控股這個除了以投資(資金)以處，像我這種副總裁直接管理B公司，能說A公司直接控制B公司，A公司是B公司的母公司嗎？謝謝！

稅劍法盾 解答

2022-03-18 16:47

您好，可以。按照商務輔助服務-代理企業管理服務代開票，代扣個稅；一般不屬于公司控制關系，只是人員混同。

小余 追問

2022-03-18 16:51

十分感謝！

小余 追問

2022-03-18 16:57

老師，那副總裁要和B公司簽訂什么協議之類的嗎？

稅劍法盾 解答

2022-03-18 16:58

您好，一般控制是對整個董事會等管理層任命及表決權的控制才是實質控制；你說的情況不是；老師建議供你參考決策，防范風險。

小余 追問

2022-03-18 17:08

謝謝老師！辛苦了。

稅劍法盾 解答

2022-03-18 19:12

不客氣！謝謝相互理解！