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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2022-03-18 17:00

同學您好，
您這個賬面上按照實際，申報的時候調整

夢田 追問

2022-03-18 17:22

老師說的不太明白

夢田 追問

2022-03-18 17:23

申報的時候按照多少調整

文老師 解答

2022-03-18 17:55

帳上就按50萬入賬，攤銷也是按50萬，申報所得稅的時候可以按加計175%的扣除，比如您本年攤銷了5萬，那您可以扣除5*175%

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相關問題討論
你好，第一個是的呢，月末是需要結轉的，對的呢
2024-02-18 11:50:30
你好，不是。 自主研發無形資產，如果是資本化，計入研發支出——資本化核算，然后結轉到無形資產，然后攤銷 自主研發無形資產，如果是費用化，計入研發支出——費用化核算，然后結轉到管理費用 這里的費用化不是資本化的必經過程
2022-03-21 22:02:58
同學你好 這個可以的
2023-08-25 10:10:54
同學您好， 您這個賬面上按照實際，申報的時候調整
2022-03-18 17:00:50
在租賃期開始日，乙公司作為出租人需要確認租賃收入和租賃資產。 首先，我們需要計算租賃收款額。租賃收款額包括租賃期內每期的租金以及承租人同意報銷的傭金和承擔的裝修費用。因此，租賃收款額為： 50000 times 10 %2B 5000 %2B 7000 = 5500050000×10%2B5000%2B7000=55000元 接下來，我們需要計算租賃資產的入賬價值。根據租賃準則，租賃資產的入賬價值應該是租賃內含利率折現的未來租賃收款額的現值，加上為達到經濟使用狀態發生的初始直接費用。因此，租賃資產的入賬價值為： 未折現的未來租賃收款額的現值 = 50000 × 5% × 9 %2B 5500 %2B 3500 = 259658.16元 其中，第1期的未來租金收現額=租金=50000元，第2期至第10期的未來租金收現額=租金 × （1%2B利率）×（期數-1）=50000 × （1%2B5%）×（9-1）=47347.86元 初始直接費用=5391元 因此，租賃資產的入賬價值為：259658.16%2B5391=265049.16元 最后，我們需要確認租賃收入和租賃資產。租賃收入等于租賃收款額減去未實現售后租回損益。未實現售后租回損益等于租賃資產的賬面價值減去出租人支付的租金。因此，租賃收入為： 租賃收入=55000-（360000-350000）×（1%2B5%）×9÷（1%2B5%）÷12=36327.39元 確認租賃收入的會計分錄為： 借：未實現售后租回損益 36327.39 貸：租賃收入 36327.39
2023-10-17 15:33:20
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