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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-03-18 17:55

你好,是應收賬款與預收賬款(應付賬款與預付賬款)有同一個明細科目,需要抵消的意思嗎?

貓家有? 追問

2022-03-18 17:58

是這個意思

鄒老師 解答

2022-03-18 18:01

你好
應收賬款與預收賬款(應付賬款與預付賬款)有同一個明細科目,抵消的分錄是
借:預收賬款—某某明細,貸:應收賬款—某某明細
借:應付賬款—某某明細,貸:預付賬款 —某某明細

貓家有? 追問

2022-03-18 18:04

怎么好記住老師混了

鄒老師 解答

2022-03-18 18:05

你好,還是需要去理解各個科目的含義才是
預付的時候,計入預付賬款的借方,現在抵消就是貸方了
預收的時候,計入預收賬款的貸方,現在抵消就是借方了

貓家有? 追問

2022-03-18 18:19

明白謝謝!

鄒老師 解答

2022-03-18 18:19

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。

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相關問題討論
其他應收款和其他應付款也是往來科目呀
2023-03-01 09:16:27
同學你好 是不是應收賬款、預付賬款、其他應收款、資產類科目? ——是的; 是不是應付賬款、預收賬款、其他應付款屬于負債類?——是的; 資產類余額在借方還是資產,余額在貸方是負債 負債類余額在貸方是負債 ,余額在借方是資產
2022-01-04 15:38:58
原來數據不用處理,這是調表不調賬
2023-05-11 09:26:24
你好,按這個公式計算 應付賬款=“應付賬款”明細期末貸方余額+“預付賬款”明細期末貸方余額   應收賬款=“應收賬款”明細期末借方余額+“預收賬款”明細期末借方余額-“壞賬準備”   預收款項=“預收賬款”明細期末貸方余額+“應收賬款”明細期末貸方余額   預付款項=“預付賬款”明細期末借方余額+“應付賬款”明細期末借方余額(如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備)
2023-05-11 09:24:55
可以根據需要設置預收、預付的
2020-04-08 11:11:26
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