鈴子 ——屬深圳地區 追問

2022-03-19 16:55

老師，在委托代銷方式下,增值稅納稅義務發生時間是在收取部分貨款、收到代銷清單、發出貨物滿183天的較早者。
——如果收取部分貨款在先的話，請問增值稅收入確認的金額是按收到的這一部分貨款的金額來確認么？

暖暖老師 解答

2022-03-19 16:58

是收到這部分先確認收入的

鈴子 ——屬深圳地區 追問

2022-03-19 17:06

老師，那如果收到代銷清單在先的話，如果代銷貨物總價50萬，收到代銷清單上面只有20萬，請問是按50萬確認增值稅收入還是按20萬？

暖暖老師 解答

2022-03-19 17:07

按照代銷清單20確認

鈴子 ——屬深圳地區 追問

2022-03-19 17:14

老師，如果發出貨物滿180天較早的話，是不是應該按全額來確認增值稅的收入？

暖暖老師 解答

2022-03-19 17:26

是的你說的是正確的啦

鈴子 ——屬深圳地區 追問

2022-03-20 12:04

老師，我不理解：為什么采取預收貨款結算方式的，在發出貨物時要按全額而不是按收到預收款對應的部分來確認增值稅收入？

暖暖老師 解答

2022-03-20 12:11

預收只是部分，全部發出都符合收入確認收入