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丁小丁老師

職稱： 注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2022-03-20 11:07

您好！差額部分要做調整，
正常分錄過會給您

丁小丁老師 解答

2022-03-20 11:12

您好！
1、計提時：
借：管理費用（或其他相關分錄）
貸：應付職工薪酬—企業年金
2、繳納時：
借：應付職工薪酬—企業年金
其他應收款-個人部分
貸：銀行存款
3.發放工資時
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款
應交稅費-應交個人所得稅

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相關問題討論
你好！上月計提的稅種有附加稅、企業所得稅，其他的稅是當月計提就可以了
2022-03-26 16:14:39
您好！差額部分要做調整， 正常分錄過會給您
2022-03-20 11:07:55
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
您好 附加稅是當月計提，次月繳納
2022-04-07 16:56:21
這個是當月計提，次月繳納
2019-02-28 11:50:19
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