匯算清繳職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中，帳載金額為什么不是應付職工薪酬貸方數(shù)？而是管理費用及銷售明細中的工資明細數(shù)，不包含歸集到生產(chǎn)成本的數(shù)？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-03-21 09:59

你好，學員，賬載金額就是應付職工薪酬貸方數(shù)，計提數(shù)的
如果貸方?jīng)]有計入損益科目，就要踢掉的

嘻嘻追問

2022-03-21 11:37

記錄到生產(chǎn)成本的應付職工薪酬不記錄嗎？
《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》填報的適用范圍是什么呢？
本表主要反映納稅人發(fā)生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等支出）情況，以及由于會計處理與稅收規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額情況。
你們這個課程中說生產(chǎn)成本這部分的職工薪酬不記錄，我想問一下稅務局這么規(guī)定的嗎？

冉老師解答

2022-03-21 13:03

這個要記錄的，學員，這個

冉老師解答

2022-03-21 13:03

實務中就是計提數(shù)，就是應付職工薪酬貸方的