2甲集團公司2017年12月31日購買了一項A固定資產,設備原價100萬元,預計可以使用4年,設備殘值為0,采用直線法計提折舊。稅法規定該設備屬于環保設備,可以采用加速折舊法年數總和法進行折舊。2018年12月31日甲集團對該設備計提了20萬元的減值準備。假設當年該集團的稅前會計利潤為1000萬無其他納稅調整事項。要求:(1)計算2017年所得稅費用(3分)(2)計算2017年實際應當繳納的所得稅(3分)(3)計算2017年該固定資產產生的遞廷所得稅(4分)(4)作出2017年相應的會計分錄(5分)

答： 你好，同學，稍后發給你

某企業采用年數總和法計提折舊的稅法規定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應交所得稅款定做會計分錄。

答： 你好，同學。 借 所得稅費用 300萬*25% 貸 遞延所得稅負債 90萬*25% 貸 應交稅費 所得稅 （300萬-90萬）*25%

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，22年第四季度的所得稅，企業會計準則23年計提的話有以前年度損益調整的，但是小企業會計準則沒有以前年度損益調整，那我小企業會計準則23年補提22年所得稅是計提在“利潤分配-未分配利潤”還是“所得稅費用”？

答： 利潤分配，未分配利潤。