該公司在 2019 年 9 月末的現金余額為 65 萬元，沒有短期投資。該公司在 2019 年 9 月末的長期借款余額為 200 萬元，短期借款余額為零。公司根據下一個月的現金凈需求額外加 50 萬元浮動額確定月末最低現金余額，如下一個月的現金凈需求為負，則最低現金余額為 50 萬元。現金凈需求額等于現金支出合計扣減現金收入合計，預計 2020 年 1 月現金凈需求額為負。實有現金不足最低現金余額時，需向銀行申請短期借款，超過最低現金余額時需償還短期借款。銀行要求借款和償還本金的金額均為 100 萬元的整數倍。新增借款發生在期初，償還借款本金發生在期末，短期借款年利率為12%，短期借款利息每月末支付一次；長期借款年利率為15%，長期借款利息每季末支付一次。假設不考慮借款的交易費用。這段話什么意思

答： 您好！ 這段話就是現金預算時的計算規則。說明了期末現金余額的標準和計算方法，以及不足或超出時企業的措施。

該公司在 2019 年 9 月末的現金余額為 65 萬元，沒有短期投資。該公司在 2019 年 9 月末的長期借款余額為 200 萬元，短期借款余額為零。公司根據下一個月的現金凈需求額外加 50 萬元浮動額確定月末最低現金余額，如下一個月的現金凈需求為負，則最低現金余額為 50 萬元。現金凈需求額等于現金支出合計扣減現金收入合計，預計 2020 年 1 月現金凈需求額為負。實有現金不足最低現金余額時，需向銀行申請短期借款，超過最低現金余額時需償還短期借款。銀行要求借款和償還本金的金額均為 100 萬元的整數倍。新增借款發生在期初，償還借款本金發生在期末，短期借款年利率為12%，短期借款利息每月末支付一次；長期借款年利率為15%，長期借款利息每季末支付一次。假設不考慮借款的交易費用。這段話什么意思

答： 同學你好，這些都是做現金預算的前提條件，告訴了期初現金余額、期初長期借款與短期借款余額，還有長期借款與短期借款的利率、償還及借貸的條件、還規定企業要求最低現金余額等，不知道同學遇到了什么具體問題呢？

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

短期借款利息和長期借款利息為什么不計入財務費用

答： 你好，正常業務中。借款的利息就應該計入財務費用。另外一種情況，如果這個借款是專門用于建造資產的，要計入資產成本。或者資產建造占用了，一般借款也要記住資產成本。