薄荷凝望 追問

2022-03-22 14:25

那廠房更新改造時累計折舊結轉到借方了，這樣累計折舊借方發生額大于貸方啦，那怎么填寫本年折舊、攤銷額呢？

樸老師 解答

2022-03-22 14:34

同學你好
這個按照你們的本年折舊的金額
賬上累計折舊本年的發生數加起來

薄荷凝望 追問

2022-03-22 14:36

累計折舊本年的借方發生數大于貸方發生額，那本年折舊金額不就是負數了嗎？

樸老師 解答

2022-03-22 14:45

同學你好
是的
這個一般不會是負數

薄荷凝望 追問

2022-03-22 14:48

廠房更新改造時累計折舊結轉到借方了，導致本年的借方發生數大于貸方發生額，那現在就是負數啊
如果不能為負數，那這個表該怎么填呢？怎么確定這些數據

樸老師 解答

2022-03-22 14:57

同學你好
多折舊了只能是負數了

薄荷凝望 追問

2022-03-22 15:01

這種情況不是多折舊呀，是固定資產更新改造轉入在建工程，所以累計折舊也結轉到借方了

樸老師 解答

2022-03-22 15:09

同學你好更新的時候不用折舊的
更完了再繼續折舊

薄荷凝望 追問

2022-03-22 15:11

我說的是原固定資產，更新改造時轉入在建工程，所以累計折舊也結轉到借方
借 在建工程
    累計折舊
   貸  固定資產
所以這借方的累計折舊應該怎么填“資產折舊、攤銷及納稅調整明細表”

樸老師 解答

2022-03-22 15:19

同學你好
那就按照沖減后的來

薄荷凝望 追問

2022-03-23 09:48

老師，去年12月計提了50萬年終獎，匯算清繳前應該也沒有錢發放了，那這種情況怎么處理呢？

樸老師 解答

2022-03-23 09:59

同學你好
這個直接紅沖就可以

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:10

不能直接沖紅吧，那匯算清繳申報表怎么填寫呢

樸老師 解答

2022-03-23 10:20

你是什么會計準則呢

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:21

企業會計制度。

樸老師 解答

2022-03-23 10:32

借應付職工薪酬

貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:35

老師，要計算影響多少企業所得稅怎么計算

樸老師 解答

2022-03-23 10:45

這個就是利潤分配的金額乘以所得稅稅率

薄荷凝望 追問

2022-03-23 10:55

老師，現在應納稅所得額是890896.77元，調增這50萬元后應納稅額是多少呢，怎么計算，小微企業

樸老師 解答

2022-03-23 11:00

同學你好
50萬中109103.23是2.5%
剩下的是5%