機靈的航空 追問

2022-03-22 15:19

沖紅的呢

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:20

主要是跨年了

李霞老師 解答

2022-03-22 15:21

跨年了，你可以貸利潤分配-未分配利潤，如果說你用的是小企業會計準則的話。

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:23

具體怎么這分錄

李霞老師 解答

2022-03-22 15:26

借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）、
貸利潤分配未分配利潤。

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:34

整個流程怎么走的

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:34

你這還是很籠統，沒明白

李霞老師 解答

2022-03-22 15:35

同學，我給你講一下哈不攏統，你知道為什么直接用利潤分配未分配利潤這個科目去代替營業外收入嗎？因為小企業會計準則里面，它就沒有以前年度損益調整科目了。

李霞老師 解答

2022-03-22 15:35

嗯，正常呢，因為跨年啦，咱就不能再用營業外收入這個科目了，咱應該是借應交稅費貸，以前年度損益調整老師，為什么這里沒有用以前年度損益調整呢？因為咱小企業會計準則利把那個以前年度損益調整科目給取消掉了，所以直接給你在貸方放了個利潤分配，未分配利潤。