小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:05

請問老師當月計提增值稅的時候直接看應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅余額然后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交稅金嗎

鄒老師 解答

2022-03-22 21:06

你好，你是指根據(jù)銷項稅額，進項稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？ 

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:08

相當于就是銷項和進項一個借一個貸，她們的差額就是應(yīng)交稅費，未交稅金嗎？

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:08

不是還要乘稅率嗎，這個分錄怎么平

鄒老師 解答

2022-03-22 21:10

你好，增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進項稅額
銷項大于進項的時候，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:22

相當于只有應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方有余額了，那繳納的時候不是要用這個應(yīng)納稅額乘以稅率嗎，繳納的時候怎么做分錄，余額才為0呢

鄒老師 解答

2022-03-22 21:22

你好，繳納的時候，分錄是
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:26

哦哦，我懂了，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-22 21:27

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

小巧的鴨子 追問

2022-03-22 21:29

老師，小規(guī)模納稅人收到發(fā)票不用做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎？不是要交增值稅嗎？那交的時候怎么做分錄

鄒老師 解答

2022-03-22 21:30

你好，小規(guī)模納稅人收到發(fā)票
借：庫存商品或原材料    貸：應(yīng)付賬款等科目
小規(guī)模納稅人繳納增值稅的分錄是

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ， 貸：銀行存款