要求:請根據《企業會計準則第 18 號——所得稅》的規定，作出 20*8 年 M 公司所得稅會計處理的相關計算和會計分錄。

答： 應交所得稅（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 遞延所得稅資產（800-40）×25% 遞延所得稅負債（60-240÷5）×25%

去年多計提了1分印花稅，今年怎么做會計分錄，我們是小企業會計準則

答： 你好，印花稅不需要計提。多計提了就沖銷 借：應交稅費—印花稅? 0.01 ，貸：利潤分配—未分配利潤??0.01

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小企業會計準則，增值稅進項符合加計抵減政策，12月份一筆進項沖回，但是當時加計抵減未沖回申報納稅，1月份加計抵減部分應該如何處理？會計分錄怎么做？

答： 學員您好，1月加計抵減實際發生額要減去12月份進項沖回的部分 1月份實際繳納12月份的增值稅時，就按照12月申報表的金額來做就可以了 即， 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 營業外收入