1.資料：A公司20*1年1月1日購入一項價值為10000元的固定資產，預計可使用4年，預計殘值為1000 元。A公司在日常會計處理中采用直線法計提折日，但在納稅申報中卻采用雙倍余額遞減法計算折1舊。另設各年未扣減折舊費之前的稅前賬面收益均為10000 元，20*1年的所得稅稅率為 15%，20*2 年起稅率變更為 20%，每年應交的所得稅于次年年初一次性繳納。(請忽略當月增加當月不計提折舊的規定）要求：請根據 《企業會計淮則第 18號-一所得稅》的規定，采用資產負債表債務法作出相關的會計分錄。

答： 會計10000-9000÷4＝7750 計稅10000-10000×2/4＝5000 遞延所得稅負債2750×20%

1.資料：A公司20*1年1月1日購入一項價值為10000元的固定資產，預計可使用4年，預計殘值為1000 元。A公司在日常會計處理中采用直線法計提折日，但在納稅申報中卻采用雙倍余額遞減法計算折1舊。另設各年未扣減折舊費之前的稅前賬面收益均為10000 元，20*1年的所得稅稅率為 15%，20*2 年起稅率變更為 20%，每年應交的所得稅于次年年初一次性繳納。(請忽略當月增加當月不計提折舊的規定）要求：請根據 《企業會計淮則第 18號-一所得稅》的規定，采用資產負債表債務法作出相關的會計分錄。

答： 同學你好稍等為你解答

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，資產負債表資產合計是負數，申報企業所得稅第四季末資產總額也是填負數嗎？

答： 你好，是的，按實際的填，但是正常來說資產不應該是負數