美滿的紅酒 追問

2022-03-23 11:13

我這個(gè)是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

黎老師 解答

2022-03-23 11:15

同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)2張，沒有發(fā)票聯(lián)就用抵扣聯(lián)入賬，你是什么原因要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

美滿的紅酒 追問

2022-03-23 11:16

我的意思是，我的發(fā)票聯(lián)已經(jīng)入帳了、只是發(fā)票沒有抵扣，然后這個(gè)月發(fā)票拿來抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄嗎？

黎老師 解答

2022-03-23 11:41

同學(xué)你好，
1、發(fā)票聯(lián)入賬時(shí)已經(jīng)做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄，把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣完和發(fā)票聯(lián)放一起。
2、發(fā)票聯(lián)入賬時(shí)沒有記借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄 ，那就根據(jù)抵扣聯(lián)計(jì)入這個(gè)會(huì)計(jì)科目就行了。
3、發(fā)票認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題已經(jīng)作廢了，申報(bào)作廢發(fā)票后才做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄。