娜拉 追問

2022-03-23 16:32

是花費出去購買東西無票

娜拉 追問

2022-03-23 16:33

可以作為開業(yè)費嗎？

娜拉 追問

2022-03-23 16:34

無票，企業(yè)是虧損的，匯算清繳能不能彌補虧損

小小霞老師 解答

2022-03-23 16:45

收據(jù)都沒有嗎？可以按零星支出作為開辦費處理。企業(yè)虧損，怎么彌補虧損呢？

娜拉 追問

2022-03-23 16:59

是虧損的，匯算清繳還要填增加嗎？

娜拉 追問

2022-03-23 17:01

哪些零星支出是可以零星

小小霞老師 解答

2022-03-23 17:03

是的呢，匯算清繳不是虧損就不用調增的呢，你要按稅法的邏輯做匯算清繳。
《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第九條：企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目（以下簡稱“應稅項目”）的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務機關代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人，其支出以稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。
我們要注意政策中的有一個 前提條件：對方為無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營業(yè)務的個人。

娜拉 追問

2022-03-23 17:19

沒有發(fā)票，可以掛往來賬嗎？

娜拉 追問

2022-03-23 17:20

得到的發(fā)票是跨年的，能不能抵扣呢

小小霞老師 解答

2022-03-23 17:36

你在跨年之前有計提是可以的呢，不過在匯算清繳之前需要取得發(fā)票