請問2022年小規(guī)模企業(yè)附加稅優(yōu)惠政策是怎么計算的？

QQ老師

職稱：中級會計師

2022-03-24 11:49

你好！首先一般來講，小規(guī)模納稅人普票月銷售額不超過15萬元，季度不超過45萬元，免征增值稅，同時也免征附加稅。
一般納稅人和小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元，季度不超過30萬元，免征教育費附加、地方教育費附加和水利建設(shè)基金。

肖蘭追問

2022-03-24 14:57

小規(guī)模季度銷售額不超過45萬開普票怎么做會計分錄？

QQ老師解答

2022-03-24 15:00

你好！銷售時和正常分錄一樣的，借應(yīng)收賬款等貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅季度末借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

肖蘭追問

2022-03-24 15:05

老師接到上午提問季度銷售額超45萬教育費附加和地方教育費附加會免征么？

QQ老師解答

2022-03-24 15:17

你好！超過了就不免了

精選問題

想咨詢下，出納劃款，把員工工資和報銷款，一筆制單，目問

一般混在一起支付，可以嗎？答
老師，非廣告性質(zhì)的贊助支出企業(yè)所得稅不得扣除，題問

題目什么都沒說，就只說是給客戶的贊助款，默認不能抵扣嗎答
報關(guān)費用及海運費月結(jié)，合并開票，對單證有影響嗎問

不是報關(guān)跟海運合并，而是一個月有三次出口這樣的話，對方不是分三次開票，而是月結(jié)，到第二個月合并開一張報關(guān)費發(fā)票，一張海運費發(fā)票答
23年公司名下車已在二手車市場開具發(fā)票，但因買方問

賬務(wù) 補往年分錄：轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，掛其他應(yīng)收款，計提對應(yīng)增值稅，損益走以前年度損益調(diào)整現(xiàn)在收款直接借銀行存款貸其他應(yīng)收款稅務(wù) 開票當(dāng)期已產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)，當(dāng)年必須申報繳稅，沒報盡快更正補報繳滯納金企業(yè)所得稅處置損益歸屬 23 年，同步更正當(dāng)年匯繳，收款不再涉稅答
我們是出口企業(yè)，一般貿(mào)易，找勞務(wù)公司，派人員到港口問

- 貼標(biāo)簽、理貨、搬運、裝卸 → 物流輔助服務(wù)—裝卸搬運服務(wù) 答

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