狂野的小蘑菇 追問

2022-03-25 10:34

不走其他應收款嗎 謝謝

狂野的小蘑菇 追問

2022-03-25 10:35

只有社保和公積金走其他應收嗎

紫藤老師 解答

2022-03-25 10:35

只有社保和公積金走其他應收

狂野的小蘑菇 追問

2022-03-25 10:37

那這個個稅最后轉到哪謝謝

紫藤老師 解答

2022-03-25 10:38

先計提個稅，然后以后需要交納

狂野的小蘑菇 追問

2022-03-25 10:50

哦  麻煩能給個分錄嗎  謝謝老師

紫藤老師 解答

2022-03-25 10:51

1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 
貸：庫存現金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款