小小芬 追問

2022-03-25 16:24

那不通過工程結算？

小小芬 追問

2022-03-25 16:26

本來我是這樣的思路
購入材料用于施工：計入原材料
領用材料用于施工：借：工程施工-合同成本-項目-材料費，貸款：原材料（我的材料不會全部用完）
計提工資用于施工：借：工程 施工-間接費用-項目-工資，貸：應付職工薪資
有關于其他費用用于施工：借：工程施工-間接費用-項目-費用，貸：銀行等
收到工程款：借：銀行存款 ，貸：工程結算
完工結算：借：工程結算-項目，貸：工程施工-合同成本/間接費用等   合同毛利
確認收入結轉成本：借：主營業務成本 合同毛利 貸款：主營業務收入

蔣飛老師 解答

2022-03-25 16:34

可以，這種處理，也是可以的

小小芬 追問

2022-03-26 07:28

那我如何來確認主營業務收入呢？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 07:56

可以根據完工進度確認收入。

小小芬 追問

2022-03-26 08:14

按照我的思路，那每次開票我該計入的科目時工程結算還是主營業務收入

蔣飛老師 解答

2022-03-26 08:22

記入工程結算科目
借應收賬款
貸工程結算

小小芬 追問

2022-03-26 08:36

那主營業務收入根據工程進度是每個月都要確認嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 08:42

是的，你的理解很對

小小芬 追問

2022-03-26 11:55

那確認的收入是根據合同簽訂的金額？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 11:56

成本和收入都按完工進度確認

小小芬 追問

2022-03-26 12:02

那我的主營業務成本的數字哪里來？

蔣飛老師 解答

2022-03-26 12:04

按照工程預算確認
比如成本預算100
完工30%
那就結轉成本100*30%=30