;)
-
小鎖老師
職稱： 注冊會計師,稅務師
2022-03-25 22:59
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
相似問題
老師，存貨跌價準備可以在所得稅前扣除嗎？如果不可以，為何在合并報表中說的計稅基礎是扣該存貨跌價準備金額的？
答： 您好，存貨得加準備這個是可以的哈
企業所得稅匯算清繳中，存貨跌價準備轉回是否可以稅前扣除
答： 您好，存貨跌價轉回不可以稅前扣除。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
公司計提存貨跌價準備時，計算應交所得稅時在會計利潤的基礎上調增跌價準備數再乘稅率算稅，為什么在考慮存貨賬面價值和計稅基礎方面要確認可抵扣暫時性差異從而確認遞延所得稅資產呢？這是不是矛盾，一個調增多交稅，一個說少交稅呢？
答： 同學你好 計提的存貨跌價準備應調增當年度的應納稅所得額,下一年,上年度發生的存貨跌價準備又沖回的,同時應調減應納稅所得額. 如果之前確認過存貨跌價準備.當存貨出售時,會計上之前確認的存貨跌價會沖減成本,導致會計利潤增加,即存貨跌價轉銷賬務處理.但是實際稅務利潤沒這么多(稅務利潤=售價-存貨余額,非存貨賬面價值),這部分存貨跌價準備需要做納稅調減. 按照國家的規定,各項資產減值準備、風險準備等準備金支出不得在稅前扣除,須遵循真實發生的據實扣除原則,因此在計算應交納所得稅時,是以利潤總額為基礎,并嚴格按照稅法的規定進行調整,先確定應稅所得,再乘以適用所得稅率求得. 根據《企業所得稅法實施條例》第五十六條規定:企業的各項資產,包括固定資產、生物資產、無形資產、長期待攤費用、投資資產、存貨等,以歷史成本為計稅基礎.企業持有各項資產期間,資產增值或者減值,除國務院財政、稅務主管部門規定可以確認損益外,不得調整該資產的計稅基礎.
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...;){kind=link}
微信用戶 追問
2022-03-26 12:45
小鎖老師 解答
2022-03-26 13:34
微信用戶 追問
2022-03-26 13:39
小鎖老師 解答
2022-03-26 21:19
微信用戶 追問
2022-03-26 21:51
小鎖老師 解答
2022-03-26 21:52
微信用戶 追問
2022-03-26 21:54
小鎖老師 解答
2022-03-26 21:55
微信用戶 追問
2022-03-26 21:56
小鎖老師 解答
2022-03-26 21:58
微信用戶 追問
2022-03-26 21:59
小鎖老師 解答
2022-03-26 22:26