綠水晶 追問

2022-03-26 15:41

法人自己的酒店租出去

郭老師 解答

2022-03-26 15:45

那現在是法人租給你們單位，然后你們單位又出租出去，是這個意思吧？

綠水晶 追問

2022-03-26 20:47

我們單位自己的酒店委托別家公司經營，我們收取固定收益。

郭老師 解答

2022-03-26 20:53

那就是出租酒店了
你委托別人管理
你得支付管理費用
現在是你們不經營了
別人經營，別人支付你們一定的租金
是這個意思了
要不合同怎么簽定
怎么開發票
比如對方a公司
a開發票給客戶
a開的是住宿的
你們開給a的租金就是它的成本
你們需要交
增值稅附加稅印花稅所得稅，水利建設

綠水晶 追問

2022-03-26 20:54

是，別人支付我們固定收益，相當于經營權出租

綠水晶 追問

2022-03-26 21:08

增值稅稅率？開票項目內容？

郭老師 解答

2022-03-26 21:12

收取的承包費繳納增值稅，
    企業管理型
根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）文件規定：企業管理服務，是指提供總部管理、投資與資產管理、市場管理、物業管理、日常綜合管理等服務的業務活動。因此，收取的承包費凡屬于上述范圍的，應按“商務輔助服務”，以6%的稅率或3%的征收率申報繳納增值稅。


不動產出租型
根據財稅〔2016〕36號文件規定：不動產經營租賃服務，是指在約定時間內將不動產轉讓他人使用且租賃物所有權不變更的業務活動。納稅人收取的承包費凡屬于此類情形，按照實質重于形式的規定，應按“不動產租賃服務”，以11%的稅率或5%的征收率申報繳納增值稅。這種情形主要適用于承包門面、柜臺（不動產）、商場、車間等不動產服務方面。


你們屬于第二種

綠水晶 追問

2022-03-26 21:21

那我們收到對方交來的違約金，給對方開收據，對方能稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2022-03-26 21:27

可以的
可以抵扣的所得稅

郭老師 解答

2022-03-26 21:28

不屬于增值稅應稅范圍的違約金可憑當事雙方簽訂的合同協議、非現金支付憑證、收款方開具的收款憑證在稅前扣除,對方為個人的，以內部憑證作為稅前扣除憑證。

綠水晶 追問

2022-03-26 21:37

稅法依據？

郭老師 解答

2022-03-26 21:40

不屬于增值稅應稅范圍的違約金可憑當事雙方簽訂的合同協議、非現金支付憑證、收款方開具的收款憑證在稅前扣除,對方為個人的，以內部憑證作為稅前扣除憑證。

郭老師 解答

2022-03-26 21:40

2.違約金支出，進行企業所得稅稅前扣除時對扣除憑證該如何準備？（天津稅務）

違約金是合同一方當事人不履行合同或者履行合同不符合約定時，由違約的一方對另一方當事人支付的用于賠償損失的金額：

屬于增值稅應稅范圍的違約金可憑發票、當事雙方簽訂的合同協議在稅前扣除,對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人，其支出以稅務機關代開的發票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。

不屬于增值稅應稅范圍的違約金可憑當事雙方簽訂的合同協議、非現金支付憑證、收款方開具的收款憑證在稅前扣除,對方為個人的，以內部憑證作為稅前扣除憑證。