 追問

2022-03-28 10:28

老師 是19-21的應收賬款，不用調(diào)整利潤嗎

玲老師 解答

2022-03-28 10:34

，只是往來應收賬款，不影響利潤，不用調(diào)整。

 追問

2022-03-28 10:38

老師 資產(chǎn)負債表日后調(diào)整不是？

玲老師 解答

2022-03-28 10:39

應收賬款不影響損益，不用去他調(diào)整。

 追問

2022-03-28 10:42

我知道不影響損益

 追問

2022-03-28 10:44

只是前期沒有計提工資，如果計提了，就會影響損益，借 以前年度損益調(diào)整， 貸

玲老師 解答

2022-03-28 10:45

你好 對  
借 以前年度損益調(diào)整， 貸 應付職工薪酬  

 追問

2022-03-28 10:49

借 利潤分配-未分配利潤。  貸 以前年度損益調(diào)整。

 追問

2022-03-28 10:51

是不是還要涉及企業(yè)所得稅？不產(chǎn)生遞延吧

玲老師 解答

2022-03-28 11:07

你好 要調(diào)整所得稅的 直接調(diào)整，不用遞延 ， 就是對應少記 損益 的金額 *所得稅稅率 調(diào)整所得稅
  最后期末結(jié)轉(zhuǎn)損益 到未分配利潤  

 追問

2022-03-28 11:15

借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 ×25%
剩下的75% 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤

玲老師 解答

2022-03-28 11:31

你好  借 應交稅費-企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整 ×25%
這個對，最后是把  以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目