Alisa 追問

2022-03-28 21:19

老師，這兩項在計提的時候是在借方還是貸方的具體哪個分錄了

文老師 解答

2022-03-28 21:30

這里的三個貸方都不需要計提

文老師 解答

2022-03-28 21:30

直接公司承擔的社保公積金才需要計提的

文老師 解答

2022-03-28 21:30

只有公司承擔的社保公積金部分才需要計提的

Alisa 追問

2022-03-28 22:14

其他應收款，其他應付款，還有應交稅費顯示在貸方，是分別代表增加還是減少了

Alisa 追問

2022-03-29 11:30

老師，能回答一下嗎

文老師 解答

2022-03-29 12:40

其他應收款是資產類科目，貸方表示減少，
其他應付款和應交稅費是負債類科目，貸方表示增加

Alisa 追問

2022-03-29 13:22

還是不懂，

文老師 解答

2022-03-29 14:03

應交稅費您現在扣下來，是不是還需要以后交給稅務局，所以現在扣下來您的應交稅費增加，在貸方，實際繳納的時候借應交稅費貸銀行存款，這樣應交稅費就減少了，所以就平了。

文老師 解答

2022-03-29 14:05

墊付的其他應收款，因為您在墊付的時候這個錢要收回來的，所以您當時肯定是借其他應收款貸銀行存款，這個時候是其他應收款在借方，資產增加，現在扣回來還那個其他應收款，所以其他應收款減少，然后這個其他應收款也平了。

文老師 解答

2022-03-29 14:08

其他應付款和應交稅費有點類似，匙扣回來以后是需要交給社保局的，您現在扣下來貸，其他應付款是負債增加以后實際再交給社保局的時候借其他應付款貸銀行存款，這樣子其他應付款也平了。
在實際工作中的話，一般情況下是當月交當月的社保，而發工資的話是次月發，如果是先交社保再發工資，嚴格來說，就應該用其他應收款。
如果是先發工資，然后再交社保的話，就用其他應付款，這題目這里就是這樣的。