忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:22

那我咋做科目呢

忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:23

另外視同銷售，不就的交稅嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 13:30

借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款贈送出去
借銷售費用
貸庫存商品
應交稅費應交增值稅銷項。

郭老師 解答

2022-03-29 13:31

這個需要正常交稅的。

忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:37

我們是一般納稅人企業，我們單位的業務是采購上商品，再賣出去，賺中間差價 ，如果我們購進來的商品開的是普通增值稅發票，這種情況下拿自己采購的商品去慰問部隊
分錄科目是不是這樣做：
借：庫存商品
貸：銀行存款
借：營業外支出
貸：庫存商品
貸：應交稅費\\應交增值稅銷項

郭老師 解答

2022-03-29 13:38

你好，可以的，可以這么做的。

忐忑的狗 追問

2022-03-29 13:53

我們是一般納稅人企業，我們單位的業務是采購上商品，再賣出去，賺中間差價 ，如果我們購進來的商品開的是普通增值稅發票，

中秋節我們單位用采購的商品給員工發福利，那這種情況視同對外銷售嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 13:54

不用的，直接做福利費就可以的。

忐忑的狗 追問

2022-03-29 14:00

如果開的是專票，稅金用不用轉出？如果開的是普票，稅金也用不用轉出？

郭老師 解答

2022-03-29 14:01

如果開的是專票發福利的，需要進項轉出開的普通發票，什么都不需要操作，直接沖你的庫存商品就可以的。

忐忑的狗 追問

2022-03-29 14:05

我們是一般納稅人企業，我們單位的業務是采購上商品，再賣出去，賺中間差價 ，如果我們購進來的商品開的是普通增值稅發票，春節給員工發福利，分錄科目是不是這樣做： 借：庫存商品 貸：銀行存款 借：管理費用 貸：庫存商品 貸：應交稅費\\\\進項稅金轉出


如果進貨開的是專票，
分錄科目是不是這樣做： 借：庫存商品 貸：進項稅金，貸：銀行存款 借：管理費用 貸：庫存商品 貸：應交稅費\\\\進項稅金轉出

忐忑的狗 追問

2022-03-29 14:06

謝謝老師

郭老師 解答

2022-03-29 14:08

你好，借庫存商品
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款，這個不是貸進項稅金。

郭老師 解答

2022-03-29 14:09

再做一個借庫存商品應交稅費，應交增值稅進項轉出
接管理費用，福利費
貸應付職工薪酬，福利費
借應付職工薪酬，福利費貸庫存商品。

忐忑的狗 追問

2022-03-29 14:09

那春節用我們采購的商品慰問離休干部，是按視同銷售呢，還是走管理費用呢？

郭老師 解答

2022-03-29 14:12

你好，做視同銷售的。不屬于你單位的福利費。