想咨詢下，我司之前1.2月抵扣了不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在建簡(jiǎn)易征收了，專管員說我們需要把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

答： 你好，你們是簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)嗎？如果是的話，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。

老師好 本月一般計(jì)稅方法貨物銷售額是599339.46元，簡(jiǎn)易征收辦法的銷售額是535172.48元，本月進(jìn)項(xiàng)稅額546995.32元，請(qǐng)問本月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額是535172.48/(599339.46+535172.48)*546995.32=258017.69元，計(jì)算是否正確？請(qǐng)教老師

答： 你好，你列式是正確的，計(jì)算結(jié)果有錯(cuò)誤。 535172.48/(599339.46%2B535172.48)*546995.32=258028.88

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

簡(jiǎn)易計(jì)稅開具的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣要轉(zhuǎn)出，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額比例是按簡(jiǎn)易銷售額占總銷售額的比例轉(zhuǎn)出，這個(gè)是稅局專管員意見！然后如果這個(gè)簡(jiǎn)易增稅對(duì)應(yīng)本身就沒有進(jìn)項(xiàng)呢，要核實(shí)一下2019年的所有進(jìn)項(xiàng)是不是有其中對(duì)應(yīng)簡(jiǎn)易征收的進(jìn)項(xiàng)！是不是如果能證明，當(dāng)年的所有進(jìn)項(xiàng)都不是對(duì)應(yīng)這個(gè)簡(jiǎn)易征收項(xiàng)目合同的進(jìn)項(xiàng)，這些進(jìn)項(xiàng)都是其他項(xiàng)目合同收入的進(jìn)項(xiàng)，那么是不是就不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

答： 那你有一般計(jì)稅還有簡(jiǎn)易計(jì)稅，那費(fèi)用類的他分不出來吧，你有費(fèi)用抵扣的嗎。