蘋果樹 追問

2022-03-29 19:17

能稅前扣除嗎？需要填寫什么表，要什么證據？

蔣飛老師 解答

2022-03-29 19:21

。

《企業資產損失稅前扣除管理辦法》(國稅發[2009]88號)對企業自行計算扣除的資產損失的范圍采取了“正列舉”方式，其范圍包括以下六個方面：

1.企業在正常經營管理活動中因銷售、轉讓、變賣固定資產、生產性生物資產和存貨發生的資產損失;

2.企業各項存貨發生的正常損耗;

3.企業固定資產達到或超過使用年限而正常報廢清理的損失;

4.企業生產性生物資產達到或超過使用年限而正常死亡發生的資產損失;

5.企業按照有關規定通過證券交易場所、銀行間市場買賣債券、股票、基金以及金融衍生產品等發生的損失;

6.其他經國家稅務總局確認不需經稅務機關審批的其他資產損失。

也就是說，對上述六個方面的資產損失，企業可自行計算扣除，除上述范圍以外的資產損失，必須經稅務機關審批后才能稅前扣除。

蔣飛老師 解答

2022-03-29 19:23

倉庫管理員填寫報廢申請表，單位領導簽字審批，然后到稅務局備案，即可。

蘋果樹 追問

2022-03-29 22:33

需要拍照嗎？需要第三方鑒定嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-29 22:36

需要拍照的，不用第三方鑒定的

蘋果樹 追問

2022-03-30 11:01

就是說本季度要稅前扣除存貨損失，下個月15日前就要把報廢申請表和照片一起送給管理員審批嗎？

蘋果樹 追問

2022-03-30 11:04

申請表怎么寫？每個報廢商品都要拍照嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-30 11:50

每個報廢商品都要拍照的

蔣飛老師 解答

2022-03-30 11:51

申報表內容：列出報廢商品明細（數量單價金額），然后說明報廢原因，即可。

蘋果樹 追問

2022-03-30 12:59

好的。準備申請注銷前有些庫存商品平價出售可以嗎？不開票，需要什么證明嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-30 13:21

不開發票可以的，不用證明的，最好簽個合同

蘋果樹 追問

2022-03-30 13:37

沒有合同，只有出庫單可以嗎？

蔣飛老師 解答

2022-03-30 13:37

你好，最好簽個合同。